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信托公司自有资金垫付项目难题待解财务报表难窥一角

发布时间:2019-08-26 02:16:14 编辑:笔名

朝 阳

虽然公司今年上半年风险事件频发,信托公司使用自有资金直接兜底风险项目也被认为是信托公司向投资人化解信托项目风险的主要手段之一,但是这一手段在业内到底被使用过多少,却很难察觉。

信托公司每年都会披露年报,与此同时,信托公司每半年也会从部分渠道公布资产负债表以及利润表,不过业内人士表示,即便如此,也很难发现信托公司使用自有资金兜底风险项目的痕迹。

至于其中的原因,可以根据信托公司使用自有资金“兜底”风险项目的不同方式分析。

有信托公司相关财务人员对记者表示, 如果以固有资金兜底信托项目的话,一般不会采用直接支付的方式,而是通过绕道其他金融产品受让风险项目受益权等方式兜底。如果采用这种方式,则在信托公司财务报表上看不出兜底的信息,但如调取相关产品文件的话,可发现兜底事宜。采用这种做法仅会对发生年度的流动资金造成影响。

如果采用固有资金直接向投资者兑付的话,则在信托公司财务报表上会形成一笔债权,根据这笔债权可发现兜底事宜。这种做法主要的会对流动资金和利润两项指标造成不利影响。

不过即便如此,除公司相关人员之外,恐怕也无从得知信托公司兜底信托项目的具体情况,目前来看,信托公司使用自有资金兜底风险项目,并在财务报表上得以体现得仅有上市公司陕国投一家。

陕国投上市公司的身份使其无法回避对重大事项的披露,去年由于陕国投向河南裕丰复合肥有限公司提供信托贷款的信托项目风险暴露,陕国投通过受让信托收益权配置信托计划的方式,先后用7289.78万元,5.25亿元自有资金受让了裕丰公司信托贷款一期的二期项目受益权,并主要导致了该公司去年资产减值损失增加67749.54%,一定程度上影响了该公司的当年利润;而今年6月份,陕国投运作的南方林业信托贷款项目由于融资方无力偿还本息,陕国投又被迫以自有资金2.1亿元受让信托计划受益权等方式妥善解决相关问题,“公司将适时计提资产减值准备,此将影响公司当期效益。”

陕国投仅是信托行业内项目和规模并不算多的中小信托公司,但是其几次使用自有资金兜底风险项目却不得不让人思考,这种现象在业内发生情况到底几何。

记者此前去某城市采访时得知,部分信托公司在当地的项目有烂尾风险,而当地政府依然希望该公司继续提供当年双方合作框架下约定的剩余额度的资金,用途即是借新还旧,延缓风险爆发,其中便有信托公司的自有资金参与,这或许也是一种“兜底”。

从今年的情形来看,风险爆发已不再是往年单个公司的遮遮掩掩,而已是摆在台面上需要行业合力共同面对的问题。虽然信托公司使用自有资金兜底项目的规模目前外界难以考证,但可以预见的是,累加固有资本,凭自有资金兑付并非良方,应对经济波动的恢复与处置机制、行业稳定机制等不仅亟需,更需整个行业合力推动。

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